Налог с продажи и покупки квартиры. Просто. В схемах.
По налогам всегда много вопросов. И написано много. Но таким заумным языком, что сразу не разберешься. Поэтому я решила сделать схемы. Мне кажется, что так легче разобраться.
Налог с продажи и покупки квартиры. Просто. В схемах.
Все операции с недвижимостью можно разделить на две группы: приобретение и отчуждение (налог на прибыль для юридического лица и налог на доходы физических лиц -НДФЛ).
*Резидент РФ – гражданин РФ, иностранец, который проживает в стране более 183 суток ( 6 месяцев) ежегодно. Лица. находящиеся в командировках в другом государстве.
**Нерезидент РФ – гражданин, проживающий в стране менее 183 суток (6 месяцев). Ставка налога для них 30 %, а не 13, как для резидентов. Нерезидентам не положен налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей (письмо Минфина от 21 октября 2014 года (номер 03-04-05/53035). Вариант уйти от такой ставки – дарение близкому родственнику – резиденту РФ и продажа от его имени.
* Нельзя использовать две льготы одновременно: и “доход минус расход”, и “доход минус налоговый вычет(1 млн.)” Выбрать нужно один, более выгодный в конкретной ситуации.
Кадастровая оценка проводится не чаще одного раза в три года (ст. 11, ФЗ № 237).
Если собственность менее 3-х или 5-ти лет, при продаже подача налоговой декларации обязательна, даже в случае отсутствия необходимости платить налог.
Коэффициент 0,7 или 70% от кадастровой стоимости – это понижающая величина и по решению местных властей она может быть ещё ниже.
Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости можно бесплатно онлайн ЗДЕСЬ
По новостройкам вопросы связанные с налогом делятся на две группы: 1. Должен ли платить налог, если собственности ещё нет. 2. С какого момента новостройка считается собственностью: с оплаты или с регистрации. На второй вопрос отвечу сразу: с момента регистрации.
Расходы на ремонт учитываются налоговой если квартира без отделки(новостройки) или требует отделки(вторичный рынок). Это должно быть отражено в договоре, акте приема-передачи или другом документе, подтверждающем переход жилья собственнику (п. 5.3, ст.220, Налогового Кодекса).
*Исключением являются граждане, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога на приобретение жилья до 2001 года, получают возможность воспользоваться этой льготой повторно.
Много вопросов и возражений по поводу:”Я продал свою квартиру и сразу же купил другую. Почему я должен платить налог?” Надеюсь, что схема поможет в решение этого вопроса. При продаже квартиры Вы получаете доход. На что Вы его потратите потом государству не интересно, главное, чтобы был уплачен налог. При покупке другого жилья (не важно откуда у Вас средства, главное, чтобы не государственные субсидии, такие как материнский капитал, жилищная субсидия) уже государство дает Вам имущественный вычет. Но никто не запрещает подать документы на оба налога одновременно. И вероятно, что вы получите вычет и за одну и за другую операцию, если они прошли в одном календарном году. Только не надо называть получение налоговых выплат и за продажу и за покупку взаимозачетом. Это не так.
*Вычет на покупку дается не на объект, а на человека. Причем, если Вы часть уже использовали, то при покупке новой квартиры можно подать заявление на получение оставшейся суммы, т.к после 01.01.2014 размер вычета применим как к одному, так и к нескольким объектам недвижимости. Срок погашения вычета Налоговым Кодексом не ограничен. *Вычет при продаже дается один раз в календарный год (п.13 ст.2 ФЗ № 382). Это стоит учитывать тем, кто продает сразу несколько объектов. Запомните, в год не более 1 млн. руб.
Конечно, это не все вопросы касающиеся налога. Много непонятного в налогообложении по сделкам с долями, по наследству, по мене (а в Москве началась реновация и таких вопросов станет ещё больше). Поэтому я обязательно продолжу эту тему.
Если Вам понравилась статья, если есть вопросы или предложения пишите на почту utm-anapa@mail.ru буду рада ответить.
По любым вопросам, обращайтесь по телефону +8 (800) 302-77-64 (звонок по России бесплатный).
Руководитель
АН “Ярмарка Недвижимости” Устинова Татьяна Михайловна
